Коротко
Так, ТОВ може оплатити рекламу Facebook і Instagram, і є три способи. Перший: корпоративна картка компанії, платіж іде безпосередньо платформі. Другий: особиста картка співробітника, найслабший варіант для обліку. Третій: безготівковий платіж з розрахункового рахунку ТОВ за рахунком українського виконавця в гривні. Лише третій дає повний пакет документів: рахунок, акт, звіт кабінету і для платників ПДВ податкову накладну. Усі податкові твердження підтвердьте зі своїм бухгалтером.
Що означає «оплатити з рахунку ТОВ»
Директори й бухгалтери вкладають у це питання два різні змісти. Одні питають, чи можна витратити гроші компанії на рекламу. Інші питають, чи можна заплатити саме банківським переказом з розрахункового рахунку, а не карткою.
На перше питання відповідь «так»: реклама є звичайною господарською витратою, якщо вона пов’язана з діяльністю компанії і підтверджена документами. На друге складніше. Meta приймає від рекламодавця платіж картою, а не переказ з рахунку українського ТОВ. Тому безготівковий платіж з рахунку ТОВ можливий тільки на користь українського резидента, який сам платить платформі.
Спосіб 1. Корпоративна картка ТОВ
Компанія прив’язує до рекламного кабінету картку, випущену на ТОВ. Платформа списує гроші в міру відкрутки реклами.
- Плюс: швидкий старт, не потрібен договір з підрядником.
- Мінус: квитанція з рекламного кабінету не відповідає вимогам до первинного документа в Україні. Немає акта, підпису, часто немає потрібних реквізитів.
- Мінус: платіж у валюті, курсові різниці, авансові звіти.
- Мінус: регулярні платежі нерезиденту звертають увагу банку, фінмоніторинг може просити пояснень.
Для платника ПДВ додається ще одне. Якщо у кабінеті вказано «бізнес» і податковий номер, платформа ПДВ не нараховує. Платник ПДВ тоді сам нараховує податкові зобов’язання і того ж періоду бере податковий кредит (стаття 208 Податкового кодексу). Це робота бухгалтера щомісяця. Докладніше про цей шлях у статті Оплата реклами корпоративною карткою: що з документами, ПДВ і фінмоніторингом.
Спосіб 2. Особиста картка співробітника
Маркетолог чи директор платить зі своєї картки, потім просить компенсацію.
Для компанії це найслабший варіант. Витрата без належних документів може не визнаватися. Повернути гроші через витрати складно. Кабінет і піксель часто лишаються прив’язаними до людини, а не до бізнесу. Якщо співробітник піде, ви втрачаєте історію кампаній і аудиторії.
Цей спосіб можна терпіти для тесту на кілька сотень гривень. Для постійного бюджету він не підходить. Підтвердьте зі своїм бухгалтером, як ваша система оподаткування ставиться до компенсацій такого типу.
Спосіб 3. Рахунок українського виконавця
ТОВ укладає договір на рекламні послуги з розділом про проведення бюджету. Виконавець виставляє рахунок у гривні, ТОВ платить з розрахункового рахунку, виконавець поповнює кабінет і веде рекламу.
У рахунку три рядки: рекламний бюджет, комісія за проведення бюджету, ведення реклами. Якщо виконавець є платником ПДВ, окремим рядком іде ПДВ. Щомісяця ви отримуєте акт наданих послуг і звіт з рекламного кабінету. Платник ПДВ отримує податкову накладну на всю суму, зареєстровану в ЄРПН у строки, передбачені Податковим кодексом.
Кабінет і бізнес-менеджер належать вам. Виконавець отримує доступ партнером. Як це виглядає покроково, описано в статті Реклама з ПДВ через агентство: хто кому платить і що отримує бухгалтер.
Порівняння трьох способів
| Критерій | Корпоративна картка | Картка співробітника | Рахунок виконавця |
|---|---|---|---|
| Звідки гроші | рахунок ТОВ через картку | особисті гроші | розрахунковий рахунок ТОВ |
| Кому платите | платформі | платформі | українському резиденту |
| Валюта платежу | валюта | валюта | гривня |
| Акт | немає | немає | щомісяця |
| Податкова накладна | немає | немає | так, якщо виконавець платник ПДВ |
| Робота бухгалтера | висока | дуже висока | мінімальна |
| Власник кабінету | ТОВ | часто співробітник | ТОВ |
Що з ПДВ у кожному способі
Правила діють з 2022 року. Meta зареєстрована в Україні платником ПДВ як нерезидент, що постачає електронні послуги (стаття 208-1 Податкового кодексу). Якщо рекламодавець з українською адресою не вказав статус бізнесу і податковий номер, платформа сама додає 20 % ПДВ до вартості реклами.
| Ситуація | Що нараховує платформа | Що робить ТОВ |
|---|---|---|
| Кабінет без статусу бізнесу | 20 % ПДВ зверху | платить більше, кредиту немає |
| Кабінет «бізнес» + податковий номер, ТОВ платник ПДВ | ПДВ не нараховує | сам нараховує ПДВ і бере кредит |
| Кабінет «бізнес», ТОВ без ПДВ | ПДВ не нараховує | додатково ПДВ не нараховує |
| Рахунок виконавця-платника ПДВ | не стосується | отримує накладну, бере кредит |
Приклад для розуміння масштабу: реклама на 10 000 грн, ПДВ 2 000 грн. Чи можна взяти ці 2 000 грн у податковий кредит і за яких умов, підтвердьте зі своїм бухгалтером.
Який спосіб обрати
Вибір залежить від трьох речей: чи ви платник ПДВ, який бюджет і хто веде облік.
- Тест на 1–2 тижні з малою сумою: корпоративна картка, але з правильно заповненим кабінетом бізнесу.
- Постійний бюджет у платника ПДВ: рахунок виконавця-платника ПДВ, бо потрібні накладна і податковий кредит.
- Постійний бюджет у неплатника ПДВ: рахунок виконавця без ПДВ, бо потрібні акт і документ для витрат, а ПДВ лише додав би 20 % до ціни.
- Особиста картка: лише у разі крайньої потреби і з розумінням наслідків.
Детальніше порівняння за вісьмома критеріями ми розібрали в матеріалі Оплата реклами через агентство чи напряму: порівняння за 8 критеріями.
Як перейти з картки на рахунок за п’ять кроків
Перехід не вимагає зупиняти рекламу й не змінює кабінет.
- Визначте місячний бюджет, який ви готові витрачати, і статус ПДВ вашої компанії.
- Підпишіть договір на рекламні послуги з розділом про бюджет: сума на місяць, курс, комісія, порядок поповнення, звітність.
- Отримайте рахунок у гривні від виконавця, який відповідає вашому статусу, і оплатіть його з розрахункового рахунку до початку місяця.
- Виконавець поповнює кабінет і веде кампанії. Попередні картки з кабінету можна прибрати, щоб платежі не дублювалися.
- До 5 числа наступного місяця ви отримуєте акт і звіт кабінету, а платник ПДВ ще й податкову накладну.
Бюджет клієнта не змішується з бюджетами інших клієнтів. Залишок переноситься на наступний місяць або повертається, як записано в договорі.
Що сказати банку і фінмоніторингу
Регулярні платежі нерезиденту карткою можуть викликати запитання банку: призначення платежу, джерело коштів, економічний зміст. Це не забороняє платити, але вимагає пояснень і документів.
Платіж українському резиденту за рахунком в гривні виглядає звичайним господарським платежем: договір, рахунок, акт. Призначення платежу збігається з рядками рахунку. Коментар для банку писати простіше, а документи в підтвердження вже лежать у бухгалтерії. Як саме ваш банк ставиться до таких платежів, уточніть у нього та у свого бухгалтера.
Питання директора
Чи можна перейти посеред місяця? Так. Бюджет на залишок місяця виставляється окремим рахунком, а попередні витрати з картки закриваються довідкою бухгалтера.
Чи втрачаю я піксель і аудиторії? Ні. Кабінет і бізнес-менеджер ваші, виконавець отримує доступ партнером. Піксель, аудиторії та історія кампаній лишаються у вас.
Чи залежить рахунок від форми бізнесу? Так. Платнику ПДВ рахунок виставляє виконавець-платник ПДВ, неплатнику виконавець без ПДВ. Таблиці форм бізнесу ми розбирали в матеріалі про рекламу з ПДВ через агентство.
Які документи просить бухгалтер
Для витрат і податкового кредиту бухгалтер хоче бачити пакет, а не скриншот кабінету:
- договір на рекламні послуги з умовами про бюджет;
- рахунок з окремими рядками;
- акт наданих послуг за місяць;
- звіт з рекламного кабінету: витрати, покази, кліки, заявки;
- податкова накладна для платників ПДВ.
Якщо платите карткою напряму, цього пакета немає. Його доводиться збирати вручну з договору-оферти платформи, інвойсу, банківської виписки і бухгалтерської довідки. Підтвердьте зі своїм бухгалтером, що саме він вважає достатнім.
Коли краще звернутися до агентства
Агентство потрібне не завжди. Якщо бюджет невеликий і разовий, картка компанії може бути достатньою. Агентство має сенс, коли:
- реклама йде щомісяця, і бухгалтерія втомилася від авансових звітів;
- ви платник ПДВ і хочете податкову накладну від резидента;
- реклама оплачується з гранту, де платформі карткою заплатити не можна;
- потрібен один підрядник, який і веде рекламу, і проводить бюджет.
Окремо про вартість ведення. Таргетована реклама Meta від 20 000 грн на місяць, налаштування рекламного кабінету від 4 500 грн разово. Рекламний бюджет платформі клієнт платить окремо, комісія за проведення бюджету і курс фіксуються в договорі. Прайс і приклади розкладено в статті Таргетована реклама: скільки коштує.
Типові помилки ТОВ
- Реєструють кабінет на директора як на фізособу, потім не можуть показати витрати компанії.
- Не вказують у платіжних налаштуваннях статус бізнесу і податковий номер, платформа додає 20 % ПДВ.
- Рахують квитанцію з кабінету актом.
- Змішують особисті та корпоративні платежі в одному кабінеті.
- Платять за рекламу з гранту карткою платформі, хоча грант вимагає рахунку резидента.
Приклад вибору для різних ТОВ
Три умовні компанії.
ТОВ на загальній системі, платник ПДВ, постійний бюджет. Корпоративна картка підходить для тесту. Для постійної роботи потрібні акт і накладна, тому рахунок виконавця-платника ПДВ практичніший.
ТОВ на єдиному податку 5 %, без ПДВ. Податкового кредиту немає. Рахунок від виконавця без ПДВ дає акт і звіт, а ПДВ не додає 20 % до ціни.
ТОВ-грантоотримувач. Платформі карткою з гранту платити не можна, тому лишається рахунок виконавця-резидента. Реклама оплачується в межах до 10 % суми гранту.
Загальна порада: починайте з питання бухгалтеру, який пакет документів він хоче бачити, і вже потім обирайте спосіб оплати.
Чого очікувати від першого місяця
Перший місяць після переходу на рахунок найзаплутаніший, бо накладаються старі картки й нові платежі. Домовтеся з бухгалтером про межу: усе до певної дати закривається довідкою, усе після неї рахунком. Збережіть звіт кабінету на дату переходу, щоб бачити, що було витрачено карткою, а що за рахунком.
Пам’ятайте про курс. У договорі з виконавцем фіксується порядок розрахунку курсу, і для компанії це простіше за курсові різниці по картці. Конкретний порядок читайте в договорі та уточнюйте у бухгалтера.
Окремо перевірте, чи правильно в кабінеті зазначено юридичну особу. Якщо рахунок виставляється на ТОВ, а в кабінеті вказана інша особа, бухгалтер матиме питання до відповідності документів. Це легко виправити на старті.
Що робити далі
Подивіться у платіжних налаштуваннях свого кабінету, на кого він зареєстрований, який статус вказано і яка картка прив’язана. Покажіть це бухгалтеру і запитайте, що йому бракує для витрат і кредиту. Якщо відповідь «акта і накладної», рахунок виконавця закриває обидва питання.
Якщо хочете оплачувати рекламу Facebook і Instagram за рахунком у гривні з актом і звітом, дивіться сторінку оплати реклами через MOVE або напишіть через сторінку контактів. Ми підкажемо, який виконавець виставляє рахунок для вашої форми бізнесу.